Erbschaftsteuer auf den Balearen: Was deutsche Erben einer Immobilie wissen müssen
Wer ein Haus auf Mallorca, Ibiza, Menorca oder Formentera an seine Familie vererbt, hat auf spanischer Seite gute Nachrichten: Für nahe Angehörige gibt es auf den Balearen eine Ermäßigung von 100 % auf die Erbschaftsteuer, inzwischen auch für Nicht-Residenten. Erledigt ist damit aber nicht alles.
Die gute Nachricht: 100 % Ermäßigung für die Familie
Auf den Balearen erhalten Kinder, Enkel, Eltern und Ehepartner eine Ermäßigung von 100 % auf die Erbschaftsteuer. Seit November 2023 gilt diese Regel auch für Nicht-Residenten, also für Erben, die in Deutschland leben.
Steuer gespart, Papiere trotzdem nötig
Auch wenn am Ende keine Steuer anfällt, muss der Erbfall in Spanien abgewickelt werden. Das gelingt viel leichter, wenn die Familie weiß, wo was liegt. Typischerweise gebraucht werden:
- die Escritura (notarielle Kaufurkunde) des Hauses
- Katasternummer und letzte IBI-Bescheide
- NIE der Eigentümer
- spanische Bankkonten, Versorgerverträge, Versicherungen
- Unterlagen der Eigentümergemeinschaft
- Nachweise über abgegebene Steuererklärungen (Modelo 210)
- Kontakte: Gestoría, Notar, Hausverwaltung, Nachbarn mit Schlüssel
Die Zukunfts-Mappe
Mit der Erben-Checkliste von Papeles stellen Sie diese Unterlagen in Ruhe zusammen. In Papeles wird daraus die Zukunfts-Mappe: alles an einem Ort, freigegeben für die Angehörigen, die Sie bestimmen.
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Kostenloser Fristen-CheckDieser Artikel gibt einen allgemeinen Überblick. Für Ihren Erbfall wenden Sie sich bitte an einen Anwalt oder Steuerberater mit Spanien-Erfahrung. Papeles vermittelt deutschsprachige Partner.
Häufige Fragen
Wer bekommt die 100 % Ermäßigung auf den Balearen?
Kinder, Enkel, Eltern und Ehepartner. Seit November 2023 gilt das auch für Nicht-Residenten.
Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Spanien für Erbschaften?
Nein. Für Erbschaften gibt es zwischen Deutschland und Spanien kein Doppelbesteuerungsabkommen. Die deutsche Seite sollten Sie daher gesondert prüfen lassen.